航天科工集团召财务决算与审计会议

二零零三年十月二十六日至16日,航天科工公司集团在柏林进行2001寒暑财务决算与审计会议,切磋、布置、安顿了二零零四年度财务决算审计工作。二〇一六年是国资委托管理理中企的率先年,为圆满摸清集团情状,进步决算水平和质量,国资委决定各公司内审对二零零三寒暑财务决算举办周详审计。对各级各单位财务决算进行康健的里边审计,在科工公司是首先次,牵大刀面广,涉及单位达170多家,并且二〇一两年既有集团、政府机构决算,又充实了职能部门转表、基建并表及清产核实资金的审计职业,职务卓殊艰巨。集团公司有关单位在尽量征采各单位意见的根底上,经过反复研商后,产生了办事框架并做了部置。二〇〇三寒暑决算审计与老董管理对象义务考核审计结合开展,内容包涵多少个地点,一是对决算报表的审计,对其实际、合规性举办审计断定;二是对经纪指标权利考核的各个目标进行审计;三是对年度缴纳任务的产生情状举办审计。来源:中华夏儿女民共和国航天报

发布文书单位:东京市国资委

文  号:沪国资委统[2006]857号

表露日期:2006-10-23

试行日期:2006-10-23

生效日期:1900-1-1

各出资拘押单位、市属集团公司,各个区域或县国资委:

  为搞活二零零七年度国有公司财务决算审计专业,遵照人民政党国资委《国企财务决算报告管理方法》(国资委令第5号)、《关于印发<中央管理集团财务决算审计职业法则>的布告》(国资发评价[2004]173号)、《关于升高级中学企财务决算审计职业的通报》(国资厅发评价[2005]43号)及笔者市有关规定,依据“稳步推动、规范有序”的准则,以周全施行民企业财产务决算审计统一委托,进一步标准审计工作程序,进步审计报告质量,保障职业时间效益为对象,现对有关专门的学问供给文告如下:

  风华正茂、标准决算审计划委员会托工作

  (生机勃勃)市国资委出资监禁单位全面试行统后生可畏委托

  二零零七年度财务决算审计,依据出资监管公司的两样门类,分别使用以下委托方式:

  1、市国资委出资并软禁的单位,2005寒暑财务决算审计由市国资委委托。

  2、市国资委囚禁的单位,遵照资金财产纽带关系,归入其统生机勃勃的国有产权直接持有单位(即市国资委出资并软禁公司)委托范围。

  3、市国资委出资禁锢的文山会海投资公司,由董事会提出拟招徕邀约的财务决算审计中介机构,市国资委作为法人股东以投票的权利表决办法,决定聘任意见。

  以上实际分类及公司名单详见附属类小零器件1.

  4、市国资委出资禁锢单位统少年老成范围内的上市公司、外企的财务决算审计的嘱托,按其公司章程规定选聘会计员事务部,但必须要严俊依据本文告有关必要施行办事处选聘职业。各出资禁锢单位应依据《公司法》供给,认真施行投资者任务,行使投资者义务,并将委托结果报市国资委备案。

  5、市国资委出资并嘱托禁锢的单位,二〇〇七年度财务决算审计由各委托软禁单位联合委托。委托的点子、会计员事务厅的天才必要等按本通报实践,并将委托结果报市国资委备案。

  (二)规范会计员事务部的信托程序

  为越发规范财务决算审计会计师事务部的嘱托职业,确定保证委托进程“公开、公平、公正”,根据以下顺序开展:

  1、公司应透过招标等明目张胆方法选取会计员事务厅,于2005年三月30方今向市国资委报送《XX企业集团有关推荐XX等X家会计师事务厅担任作者司二〇〇六年度财务决算审计工作的报告请示》(详见附属类小零部件2)。

  2、市国资委监管的单位,按上述必要接收会计员办事处,向其联合的物权全部单位报送《贰零零陆年份集团集团主(参)审会计员事务厅推荐表》;并由该单位在上述向市国资委报送的请示材料中独立列报。

  3、市国资委对商店陈说的素材实行理并答复核,并批复意见。如市国资委对商厦引入的出纳事务全部不相同意见,公司集团需再度申报有关请示质地。

  4、市国资委、会计员事务部、被审企业三方商定审计专门的学问约定书(详见附属类小零器件3)。

  5、市国资委出资委托软禁单位按上述顺序实行统生龙活虎委托事业,并于二〇〇七年7月17眼下,将《集团公司二零零五年度财务决算审计会计员办事处备案表》(详见附属类小零器件4)及审计业务预订书报市国资委备案。

  (三)对会计事务厅的天资须要

  1、主审会计员事务部的天才标准

  集团年度财务决算审计专业,原则上联合委托1家会计事务部承办。由多家会计办事处审计的,应规定1家为主审会计员办事处。主审会计员事务部应相符以下须要:

  (1)会计员事务部的注册会计师人数原则上一点都不小于40名(截至2006年十一月中);

  (2)具备切合国家规定的关照天赋,集团会集范围内有上市集团的,主审会计师事务厅应持有股票从业资格;

  (3)近八年内并未被国家有关机关对其违规行为予以责罚的记录,并在承办国企审计工作中尚无现身重要审计品质难题和不佳记录;

  (4)在显明的办事中间内,有本领根据审计业务约定书的约定,准时保质完结审计专业任务;

  (5)接二连三担负本公司主审会计员事务厅少于(含)5年;

  (6)主审会计师事务厅审计的集团会计报表比重应占公司资金总额或主营总收入的一半之上。

  2、参审会计员事务厅的天赋规范

  对于所属子公司非常多的商铺公司,在显而易见主审会计员事务厅的前提下,可委托多家会计办事处协同承办,但条件上不超过5家,并应顺应以下必要:

  (1)会计员事务厅的登记会计师人数不低于20名(甘休二零零七年1十一月首);

  (2)具有相符国家规定的附和天资;

  (3)近七年内未有被国家有关机构对其非法行为予以惩罚的记录,并在承办国有公司审计职业中并没有现身重大审计品质难点和不佳记录;

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